Денежные потоки туристического агентства можно разделить на 3 больших блока. Если эти потоки частично или полностью организованы не в соответствии с действующим законодательством, они могут нести финансовые риски:
Со своей стороны, хотим обозначить основные моменты, на которые нужно обратить внимание туристическому агентству, чтобы обезопасить себя от подобных рисков (методы финансовой гигиены):
Финансовая гигиена ТА. Комплекс мер***, направленных на минимизацию финансовых рисков туристического агентства:
1ый блок. B2B сегмент. Входящие платежи от юридических лиц (Работа с франчайзи и независимыми агентствами)
Актуально для сетевых агентств и агентств, работающих с субагентами.
Принцип «знай своего партнера»:
–Оценка благонадежности потенциального партнера, возраcта компании, профиля деятельности и ее роли на туристическом рынке,
–Работа исключительно на договорных отношениях, если оферта – то подписание дополнительного соглашения о присоединении к договору оферты,
–Безналичные расчеты с субагентами строго согласно Гражданскому кодексу РФ и предписаниям Банка России.
(Пример: Погашение обязательств третьими лицами за партнера невозможно!)
2ой блок. B2C сегмент. Входящие платежи от физических лиц (Работа с клиентами – физическими лицами и корпоративными клиентами)
Актуально для всех туристических агентств.
-Прием платежей от физических лиц за забронированные туры должен осуществляться строго согласно Федеральному закону “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” N 54-ФЗ.
-Если клиент (физическое лицо или корпоративный клиент) использует безналичный перевод (оплата по счету), то строго в соответствии с текущим законодательством (Пример: схоже с п.1: никаких 3х лиц!)
-Если оплата от физических лиц возможна через платежных агентов, то строго согласно Федеральному закону “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” N 103-ФЗ. Прием денежных средств от платежного агента исключительно на специальный счет согласно данному Федеральному закону.
(Пример: прием платежей от платежных агентов должен производиться исключительно на открытый в банке спец. счет 408)
3-ий блок. Исходящие платежи (Работа с туроператорами и пр.)
Актуально для всех туристических агентств
Схоже с п.1 Принцип «знай своего партнера».
*** Данные меры не являются исчерпывающими! Это исключительно те зоны риска, на которые регулятор просит обратить внимание в первую очередь.
